Autoentrepreneur : quand devez-vous facturer la TVA ?
La TVA est un auto-entrepreneur (ou un micro-entrepreneur) dès que vous dépassez les seuils CA et quittez le plan. Mais depuis le doublement des plafonds CA jusqu’au 01.01.2018, vous pouvez également être soumis à la TVA, tout en maintenant le régime de l’auto-entreprise. Nos explications.
Entrepreneurs autonomes et TVA, changements importants en 2018
Depuis la réforme du régime des micro-entreprises en 2018, les plafonds pour les auto-entrepreneurs ont doublé. Par conséquent, vous pouvez rester entrepreneur tant que votre CA ne dépasse pas :
- 176 200€ (base 2020) pour des activités commerciales (achat et revente de biens ou de denrées alimentaires à emporter ou à manger sur place, ou fourniture de logements),
- 72 500€ (base 2020) sont activés pour le service.
D’ autre part, aussisi vous êtes un entrepreneur BSTEntrepreneur, vous devez calculer et payer la TVA (vous êtes « imposable ») si votre chiffre d’affaires dépasse les limites suivantes (base 2020) :
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- 85 800€ pour les activités commercials,
- 34 400€ pour les activités de service.
Ce sont les règles fiscales classiques qui s’appliquent également aux entrepreneurs autonomes. Voir notre article sur les conditions générales pour bénéficier de l’exonération de TVA (« déduction de TVA »).
Des seuils de tolérance sont fournis. Vous continuerez à bénéficier de l’exonération de TVA tant que vos ventes ne dépassent pas :
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- 94 300€ pour les activités commercials,
- 36.500 € pour les activités de service.
En termes simples, que se passe-t-il si vous avez dépassé les seuils de déduction de la TVA pour les entrepreneurs autonomes ?
CA est entre : 85 800€ et 94 300€(Activités) Commercial) 34 400€ et 36 500€ (activités de service) CA > 94,300€ ou 36,500€ ( selon l’activité)restent exempts de TVA pour l’année en cours Ils .
La conversion au système de TVA effectivement simplifiée a lieu le 1er janvier de l’année suivant le dépassement si :
- Votre CA N 2 ne dépasse pas ces tolérances.
- Votre CA N-1 n’a pas dépassé 85 800€ ou 34 400€ (selon l’activité).
êtes soumis à la TVA, Il s’agit donc d’une sorte de régime intermédiaire entre le dépassement des « anciens seuils de l’AC » et le dépassement des « nouveaux seuils de l’AC ». Période intermédiaire, si vous alors que vous restez vous-même entrepreneur
et sans être pleinement inclus dans la« Régimériale ».
Plus précisément, comment percevoir la TVA en tant qu’auto-entrepreneur ?
Une fois que les seuils de tolérance ont été dépassés (94 300€ ou 36 500€, selon l’activité ), vous êtes soumis à la TVA et passez au régime réel simplifié. Vous appliquez la TVA à vos factures. Cela signifie que vous devez percevoir la TVA, et donc « retourner » à l’état.
L’ autre chose est que vous pouvez également « récupérer » la TVA déductible. C’est-à-dire la TVA payée sur les biens et services que vous achetez dans le cadre de votre activité professionnelle. A condition que vous achetez auprès de professionnels qui sont eux-mêmes soumis à la TVA.
Vous déclarez et payez la TVA sur vos factures pendant le semestre, c’est-à-dire deux fois par an. Ces avances sont ajustées à la fin de l’année,si le CA12 est déclaré en décembre de chaque année.Année.
Vos obligations comptables en tant qu’auto-entrepreneurs soumis à la TVA :
Dans le cas du suivi des comptes, seule la tenue d’un livre avec des pages numérotées sur lequel le montant de chaque transaction est inscrit, jour après jour, sans vides ou vides, en distinguant, le cas échéant, les opérations imposables et non imposables.
Pour déclarer votre TVA et payer la TVA due, vous devez créer votre compte professionnel sur le site Web de l’impôt.
Veuillez noter que vous devez également activer votre compte professionnel avant de pouvoir saisir votre premier dépôt de TVA. Cela peut prendre un peu de temps, alors n’attendez pas le dernier moment pour entrer à l’intérieur !
Pour rappel, dans le cadre du régime réel simplifié, vous devezIndiquer la TVA en deux tranches semestrielles :
- 55% en juillet
- 40 % en décembre.
Le conseiller comptable, si vous dépassez les plafonds auto-entrepreneuriaux et bientôt payer et percevoir la TVA
Pour vos clients professionnels, l’application de la TVA en tant qu’auto-entrepreneur ne change pas beaucoup, car ils y sont également soumis. La TVA qu’ils paient sera déductible de leur déclaration de TVA, et ils pourront les « récupérer ». D’autre part, si vous vendez des produits ou des services à des particuliers, ils augmenteront vos taux sans pouvoir récupérer la TVA supplémentaire appliquée.
Donc, vous devez anticiper cette augmentation. Si vous ne faites que démarrer votre entreprise, il peut être bon de prendre cela en compte si vous pensez que vous pouvez rapidement sortir du plan d’auto-entrepreneur. PondreDès le début, vous définissez un taux qui inclut la TVA de 20 % que vous pourrez appliquer ultérieurement.
Si vous avez déjà démarré votre entreprise, vous pouvez utiliser pour vos anciens clients, par exemple, un changement d’année pour justifier une augmentation de vos prix de 10%. Puis les augmenter à nouveau de 10% l’année suivante…
L’ auto-business s’avère être un bon tremplin pour tout nouvel entrepreneur. Mais une fois votre entreprise démarrée, il est parfois plus rentable de passer à un autre statut (EIRL, SARL, SAS…). Pour le savoir, ECL Direct vous propose de faire le test avec son simulateur auto-entrepreneur.
