Comment calculer les charges sociales d’un salaire ?
Votre activité va plutôt bien et vous prévoyez de payer un salaire bientôt (après tout, votre premier revenu !) ou même embaucher votre premier employé. Vous avez entendu parler des impôts salariaux obligatoires associés à la rémunération, mais en termes concrets, vous ne savez pas de quoi il s’agit ! Que devez-vous savoir sur ces dépenses d’entreprise en tant qu’entrepreneur ou microentrepreneur ? Qu’en est-il du calcul des charges ? Quels sont les montants pour une année civile ?
Voici un zoom basé sur le calcul des cotisations sociales par rapport à la vie d’une entreprise.
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Plan de l'article
1. Que signifie l’impôt sur les salaires ?
Les cotisations de sécurité sociale correspondent à toutes les cotisations salariales et patronales au salaire et aux travailleurs indépendants ou similaires calculées sur une base mensuelle.
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Les frais de sécurité sociale servent à assurer aux salariés d’une entreprise une protection sociale par le biais du système général de sécurité sociale (maladie, invalidité, chômage, maternité, retraite).
En déduction du salaire mensuel brut de l’employé, les frais de sécurité sociale, également appelés charges salariales, sont répartis comme suit :
- Proportion versée à l’URSSAF : L’objectif est de fournir au salarié une assurance maladie, une caisse de pension, une assurance décès ou une indemnisation en cas de rupture prématurée du contrat de travail.
- Part retournée aux fonds de pension : Il s’agit de cotisations de retraite supplémentaires qui complètent le régime de pension de base.
Lescotisations sociales versées parles salariés sont déduites du salaire et payées directement par l’entreprise aux différents points de recouvrement mentionnés ci-dessus. Ils représentent environ 22 % du salaire brut total.
En plus des cotisations salariales, les cotisations patronales sont ajoutées au salaire brut. Celles-ci sont supportées par l’employeur et sont généralement supérieures aux coûts salariaux de l’ordre de 25 à 42 % du salaire brut (variable selon le salaire).
Les coûts de personnel représentent une part importante du budget d’une entreprise. Par conséquent, il est important de connaître la part de chaque partie au coût d’un recrutement futur.
Les dirigeants d’entreprise en fonction de leur statut juridique sont réglementés soit par des indépendants, soit par le système de salariés égaux.
Un représentant indépendant (TNS — travailleur indépendant) ne reçoit pas de rémunération brute et n’est donc pas soumis aux salaires. Néanmoins, il est utile que l’entreprise fournisse une partie de ces coûts dans son plan d’affaires prévu lors de la création d’une entreprise, ainsi que dans son plan mensuel de flux de trésorerie :
- la rémunération nette, en d’autres termes, le montant perçu par le chef de l’entreprise,
- Cotisations sociales TNS.
En fonction de l’allocation que vous recevez, sous réserve de fluctuations potentielles, le calcul du montant des cotisations de sécurité sociale est dans la pratique assez compliqué à assimiler.
Nous vous recommandons fortement de contacter votre comptable pour confirmer l’intégration des cotisations de sécurité sociale de TNS.
Pour les employés , le calcul est beaucoup plus facile. De la même manière qu’un employé régulier, le gestionnaire recueille une masse salariale qui comprend :
- Un salaire brut
- Une contrepartie nette (retenues sur la paie),
- Honoraires pour l’employeur.
Contrairement au statut d’agent indépendant, les cotisations salariales de sécurité sociale sont donc incluses dans la rémunération brute du président du conseil d’administration et ne nécessitent pas de budgétisation au niveau des dépenses prévues.
Ici aussi, les taux de cotisation de la Dépenses de l’employeur de la même manière que pour un salarié, en fonction de l’activité exercée (allant de 45 % à 50 % du salaire brut).
3. Comment calculez-vous le salaire et les impôts salariaux d’un employé ?
Comme nous l’avons déjà vu, les frais de sécurité sociale d’un salarié sont de l’ordre de 22 % du salaire brut précédemment fixé entre les deux parties. Le calcul est similaire à celui d’un gestionnaire salarié égal, mais les coûts à intégrer peuvent parfois être compliqués, en fonction des emplois et des profils que vous recherchez ou même de la concurrence.
4. Comment puis-je déclarer et payer vos dépenses ?
Les salaires bruts et les cotisations doivent être déclarés mensuellement ou trimestriellement au moyen de la Déclaration sociale enregistrée (DSN).
Selon la période payée, le DSN doit être rempli dans le mois suivant, conformément aux conditions suivantes :
- Au plus tard le 5 du mois pour les employeurs comptant au moins 50 salariés
- Pour les employeurs comptant 50 employés ou plus en retard salarial ou les employeurs de moins de 50 employés, au plus tard le 15 du mois.
Le DSN est transféré via un logiciel de paie personnalisé et est effectué sur des fonds dématérialisés. L’employeur peut gérer pleinement cette tâche en interne ou impliquer un tiers dans l’exercice de ses droits. Les cotisations sont payées par téléréglementation ou virement bancaire.
Il existe maintenant des simulateurs en ligne mis en place par le gouvernement pour augmenter le niveau des cotisations sociales et patronales pour les salariés en permanence Calculer les contrats, contrats, formateurs, etc. N’hésitez pas à les consulter pour simuler vos futures cotisations et impôts, mais aussi pour connaître les détails de vos cotisations sociales.
